Что такое банковский сберегательный сертификат

Юлия Аракчеева, Людмила Коваль
Газета "Ведомости"
24.09.2004, №174 (1214)

Банковские депозиты - самый простой и потому широко распространенный способ вложения денег населения. Но чтобы разместить средства в банке под фиксированный процент, совсем не обязательно открывать депозит. Вместо этого можно приобрести в банке сберегательный сертификат, который затем легко не только подарить, продать, но и заложить на выгодных условиях. Однако вложенные в сберегательные сертификаты на предъявителя средства останутся незастрахованными.

Вклад по самой сути

Сберегательный сертификат, хоть и является отпечатанной на бланке со многими степенями защиты ценной бумагой, по сути тот же депозит. Клиент приобретает его в банке на фиксированный срок, который отсчитывается от момента покупки. Чаще всего этот срок длится от трех месяцев до трех лет. По истечении оговоренного срока сертификат возвращают в банк для погашения, где держателю выплатят всю вложенную сумму плюс фиксированный процент, указанный на бланке сертификата.

Как и вклад, сертификат можно погасить досрочно. При этом банк выплатит доход за все время хранения средств не по первоначально объявленной ставке, а по ставке вклада "до востребования". "В отличие от вклада, который обычно закрывается только в том отделении, где он был открыт, сертификат можно предъявить к оплате в любом филиале банка", - замечает начальник юридического управления Агентства по страхованию вкладов Петр Фролов.

Но не все сертификаты одинаковы. Банки предлагают своим клиентам как именные, так и предъявительские сертификаты. Сертификат "на предъявителя" не содержит никаких отметок о его владельце. На именном сертификате, напротив, указываются имя и паспортные данные владельца. Сейчас именные бумаги можно купить, например, в Санкт-Петербургском банке реконструкции и развития (СПБРР), а предъявительские предлагает Сбербанк. В арсенале банка "Петрокоммерц" имеются сертификаты обоих типов.

Некоторые банки, например Сбербанк, заранее устанавливают номинал сертификата, т. е. сумму первоначального вклада. Другие, например банк "Петрокоммерц" и СПБРР, позволяют клиентам самим решать, сколько денег вложить в покупку одного сертификата (см. таблицу).

Платят меньше

Нужно признать, что доходность сертификата, как и любого депозита, зависит от срока хранения средств в банке и размера внесенной суммы. Но сертификаты обычно менее доходны. Процентные ставки по ним в среднем на 0,5 процентного пункта ниже, чем по непополняемым вкладам, открытым на тот же срок и ту же сумму. Директор департамента розничного бизнеса банка "Петрокоммерц" Вячеслав Авдюков объясняет это тем, что банки несут расходы на выпуск бланков сертификатов со многими степенями защиты, а также на их обслуживание.

С правом передачи

Но те, кто покупает сертификаты, делают ставку вовсе не на доходность. Главным преимуществом любого сертификата перед вкладом банкиры называют возможность его передачи другому лицу. Сберегательный сертификат, как и любую ценную бумагу, можно просто передать, подарить или продать другому лицу. "Для этого вам не придется писать доверенность, заверять ее в банке или у нотариуса, а также уведомлять банк о смене владельца сертификата", - рассказывает начальник управления клиентских отношений СПБРР Мария Зимницкая. Сертификат на предъявителя достаточно просто передать в руки новому владельцу. При передаче именного сертификата на обратной стороне бланка надо вписать имя и паспортные данные прежнего и нового владельцев и указать дату совершения операции. При этом очень важно, чтобы эта дата предшествовала дню погашения сертификата. В противном случае передача прав требования по сертификату будет недействительной, а получить выплату по сертификату сможет только его предыдущий владелец, поясняет Зимницкая.

Закладка про запас

Другое существенное преимущество сертификата на предъявителя перед вкладом состоит в том, что его можно оставить в качестве залога (заклада) при получении кредита. В частности, кредитование под залог собственных сберегательных сертификатов предлагают своим клиентам Сбербанк и банк "Петрокоммерц". Плата за пользование таким кредитом у них на 4-6% ниже, чем при обычном потребительском кредитовании. В Сбербанке, к примеру, выдают кредиты под залог сертификатов на срок до полугода под 17% годовых в рублях, в банке "Петрокоммерц" - в среднем под 17-18% годовых. При этом сумма выдаваемого кредита и процентов, которые клиенту придется заплатить банку за заем, не будет превышать номинальной стоимости сертификата с учетом набежавших по нему процентов.

"Сертификат на предъявителя может являться предметом залога при получении кредита как в выпустившем его банке, так и в любом другом банке, который занимается кредитованием", - подчеркивает Вячеслав Авдюков.

Две ложки дегтя

К сожалению, помимо преимуществ сертификаты обладают двумя существенными недостатками. Первый - налоги на переданные третьим лицам именные сертификаты. Второй - отсутствие гарантий возврата вложенных в предъявительские сертификаты средств при банкротстве банка. Но обо всем по порядку.

Проценты по всем видам сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным вкладам. По словам руководителя департамента налогообложения доходов и имущества физических лиц МНС России Валентины Акимовой, под 35%-ный налог на доходы физических лиц подпадает только часть процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающая ставку рефинансирования Банка России (сегодня это 14%). Правда, сейчас доходность сертификатов во всех банках ниже.

Кроме того, если именной сертификат сменил владельца и гасится не покупателем, а иным лицом, ему нужно заплатить налог по ставке 13% от первоначальной стоимости сертификата. Для этого придется заполнить и представить в местную налоговую инспекцию декларацию о доходах. Избежать уплаты этого налога новый владелец сможет, только если представит налоговикам документ, подтверждающий его собственные расходы на приобретение этого сертификата. Сами банки не отчисляют этот налог. Они отвечают лишь за уплату налога с процентного дохода по сертификату, превышающего ставку рефинансирования.

К новым владельцам сертификатов "на предъявителя" налоговые службы претензий не имеют. Поэтому предъявительские бумаги пользуются у вкладчиков большой популярностью.

Форс-мажор для предъявителя

Между тем предъявительские сертификаты в определенном смысле менее надежны, чем именные. Дело в том, что именные сертификаты считаются полноценными вкладами физических лиц и их держатели при банкротстве банка пользуются всеми правами вкладчиков. Только на них в полной мере распространяется действие законов "О страховании вкладов" и "О выплатах Банка России по вкладам при банкротстве банков, не входящих в систему страхования" (см. статью на стр. А6).

А вот сертификаты "на предъявителя" не попали под действие этих документов. Это значит, что в случае отзыва у банка лицензии или введения Центробанком запрета на проведение платежей держатели предъявительских сертификатов не получат гарантированные государством вклады на сумму до 100 000 руб. Они будут получать вложенные в банк деньги лишь после объявления банка банкротом наравне с другими частными вкладчиками, вложения которых превышали 100 000 руб.

Как купить и погасить

Те, кого не испугали изложенные недостатки, смогут без труда приобрести сберегательные сертификаты. Для этого достаточно прийти в банк с паспортом и суммой денег, которую хочется отдать "в рост". Вручая клиенту сертификат, операционист заполнит специальный отрывной корешок, который дублирует основные реквизиты сертификата, имя и паспортные данные покупателя (даже если он приобретает сертификат на предъявителя) и т. п. Так что банк сохранит информацию о покупателе. При погашении любого сертификата также потребуется паспорт. Деньги за именной сертификат сможет получить только последний указанный на бланке владелец. А сертификат "на предъявителя" оплатят по требованию любого лица вне зависимости от того, кто был покупателем бумаги. "Банк откажет в выплате лишь в том случае, если к нему поступило заявление об утрате данного сертификата на предъявителя", - уточняет Авдюков из "Петрокоммерца". "Восстановление прав по утраченному сертификату возможно только в судебном порядке", - добавляет он.

Тем же, кто будет приобретать сертификаты не в банках, а "с рук", эксперты советуют обратить внимание на правильность их оформления. "Если на бланке сертификата не заполнены какие-то поля, он будет признан недействительным и получить по нему деньги не удастся", - отмечает Петр Фролов из АСВ. На сертификате не должно быть никаких исправлений, подчисток, масляных пятен, которые могут скрывать дату погашения, номинал, процентную ставку и другие параметры выпуска, предупреждает Зимницкая из СПБРР. Если бланк сертификата вызывает сомнения в подлинности, банк перед погашением проведет его экспертизу, которая может затянуться на несколько дней, а то и недель.

Между тем после наступления даты погашения сертификата, указанной на его бланке, банк перестает начислять проценты на вложенные средства. Так что пока бумага будет на проверке, деньги будут лежать в банке мертвым грузом.

ПРАВИЛА ВЫПУСКА

Условия выпуска и обращения сертификатов банки обязаны зарегистрировать в ЦБ. Чтобы получить добро на их выпуск, банк обязан сформировать на своем корсчете в ЦБ резервный фонд в размере не менее 15% от уставного капитала. Только зарегистрированные сертификаты он может размещать среди клиентов.

==> Что такое металлические счета
==> Как открыть банковский счет за рубежем
==> Как можно использовать банковские вклады